Размер шрифта: A A A
Цвет сайта: A A A A

Признак Законодательный документСанкции
а) по договору (контракту) осуществлен перевод денежных средств по импорту товаров (работ, услуг) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах или на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны), а также на счета нерезидентов в банках, находящихся в оффшорных зонах, перечень которых указан в приложении 1 к настоящему Положению (по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению); б) выплата резидентами контрагентам-нерезидентам штрафа за неисполнение обязательств и несоблюдение сроков поставки или оплаты, предусмотренных экспортно-импортными контрактами (по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению); в) выплата по импортным контрактам на выполнение работ или оказание услуг, роялти, а также перевода иностранным учредителям дивидендов или репатриации прибыли (по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению); г) выплата нерезидентам за реализацию ими акций, доли (пая) в уставном капитале юридических лиц - резидентов Республики Узбекистан и недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Узбекистан (по форме согласно приложению 3а к настоящему Положению); д) выплата резидентом по кредитному договору (договору займа) в пользу нерезидента (за исключением кредитов (займов), выданных международными финансовыми институтами и иностранными банками) (по форме согласно приложению 3б к настоящему Положению); е) перевод за границу на счета физических лиц денежных средств, осуществляемый физическим лицом - резидентом Республики Узбекистан, если сумма перевода в течение одного календарного года превышает в эквиваленте 10 тысяч долларов США (по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению); ж) поступление денежных средств из-за границы на счета физического лица - резидента Республики Узбекистан от иностранного юридического лица (по форме согласно приложению 4 к настоящему Положению). «Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций» утвержден МЮ 12.06.2013 г N 2467 Органы государственной налоговой службы анализируют информацию, полученную от уполномоченных банков и таможенных органов, и при установлении признаков нарушения порядка осуществления валютных операций, подают заявки в Республиканский совет по координации деятельности контролирующих органов или его территориальные комиссии для рассмотрения в установленном порядке вопроса о проведении проверки деятельности хозяйствующего субъекта, заключившего данный контракт. В случае подтверждения по результатам проверки и камерального контроля фактов совершения правонарушений органами государственной налоговой службы принимаются предусмотренные законодательством меры, и материалы проверки передаются правоохранительным органам для принятия мер, установленных законодательством. При выявлении случаев, связанных с легализацией преступных доходов и финансирования терроризма в ходе проведения проверок и камерального контроля, органы государственной налоговой службы уведомляют об этом Департамент по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов в течение трех дней.
Срок ввоза в республику и оформления товаров в режим "выпуск для свободного обращения", выполнения работ и оказания услуг или возврата уплаченных за них денежных средств по импортным контрактам не должен превышать: по контрактам, заключенным в рамках проектов, реализуемых в соответствии с решениями Президента Республики Узбекистан и Кабинета Министров Республики Узбекистан, или в случае утверждения контрактов Управляющим комитетом в рамках реализации Соглашений о разделе продукции - сроки, установленные в импортных контрактах; по другим импортным контрактам - 180 календарных дней со дня осуществления оплаты. Постановление Кабинета Министров Республики Узбекистан от 21.07.2014г. № 199 «О дополнительных мерах по совершенствованию мониторинга внешнеторговых операций в Республике Узбекистан» Информация о фактах непоступления или неполного поступления товаров (невыполнения работ и услуг) по импорту (возврата авансового платежа) в сроки, установленные законодательством, формируется в ЕЭИСВО. Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан для принятия соответствующих мер используют данные ЕЭИСВО.
Срок поступления выручки или обратного ввоза по экспортным контрактам не должен превышать: 90 дней со дня фактического экспорта товаров, работ и услуг - для компаний ГАВК "Узмарказимпэкс", ГАВК "Узпроммашимпэкс", ГАВК "Марказсаноатэкспорт", ГАВК "Узинтеримпэкс", ГАК "Узвнештранс", ГАК МАП "Урта Осиё Транс" Республики Узбекистан, осуществляющих экспорт хлопкового волокна; 180 дней со дня фактического экспорта товаров, вывозимых учредителями в адрес предприятий за рубежом (торговых домов, торговых представительств, дочерних предприятий, фирменных магазинов, дилерских сетей и консигнационных складов), а также хозяйствующими субъектами - членами Торгово-промышленной палаты Республики Узбекистан в адрес торгово-инвестиционных домов Торгово-промышленной палаты; 180 дней со дня фактического экспорта товаров, работ и услуг для субъектов малого бизнеса и частного предпринимательства, осуществляющих экспорт товаров, работ и услуг за иностранную валюту без предварительной оплаты, открытия аккредитива или гарантии банка, при наличии полиса по страхованию экспортного контракта, выданного в установленном порядке; 60 дней со дня фактического экспорта товаров, работ и услуг - для остальных экспортеров. Постановление Кабинета Министров Республики Узбекистан от 21.07.2014г. № 199 «О дополнительных мерах по совершенствованию мониторинга внешнеторговых операций в Республике Узбекистан» Информация о фактах непоступления или неполного поступления выручки от экспорта товаров (работ, услуг) в сроки, установленные законодательством, формируется в ЕЭИСВО. Государственный налоговый комитет Республики Узбекистан для принятия соответствующих мер используют данные ЕЭИСВО. Экспортеры, допустившие задержку поступления валютной выручки из-за рубежа более чем на 30 банковских дней (для субъектов малого бизнеса и частного предпринимательства - 60 банковских дней), после истечения установленных сроков, уплачивают штраф: в эквиваленте 10 процентов от суммы непоступивших валютных средств - при задержке поступления валютной выручки до 180 дней от установленных сроков; дополнительно в эквиваленте 20 процентов от суммы непоступивших валютных средств - при задержке поступления валютной выручки от 180 до 365 дней от установленных сроков; дополнительно в эквиваленте 70 процентов от суммы непоступивших валютных средств - при задержке поступления валютной выручки более 365 дней от установленных сроков.
Сокрытие валютной выручки: а) зачисление предприятиями валютной выручки на счета, открытые в иностранных банках, без разрешения Центрального банка Республики Узбекистан; «Положение о валютном контроле по экспортно-импортным операциям» Приложение к Указу Президента Республики Узбекистан N УП-837 от 20.04.1994 г. Центральным банком, финансовыми и налоговыми органами в пределах их компетенции применяются санкции: - лишение статуса участника внешнеэкономических связей; - лишение полученных лицензий на проведение всех операций в иностранной валюте; - применение финансовых санкций и наложение административных штрафов - привлечение должностных лиц, совершивших нарушение или не принявших надлежащих мер к ответственности в соответствии с действующим законодательством.
б) Умышленное сокрытие валютной выручки, подлежащей зачислению на счета в уполномоченных банках Республики Узбекистан Уголовный Кодекс Республики Узбекистан Ст. 178. «Сокрытие иностранной валюты» Наказывается штрафом от семидесяти пяти до ста минимальных размеров заработной платы или лишением определенного права от трех до пяти лет либо лишением свободы до пяти лет. То же деяние, совершенное: а) из корысти; б) повторно; в) по предварительному сговору группой лиц, наказывается лишением свободы от пяти до восьми лет. То же деяние, совершенное организованной группой или в ее интересах наказывается лишением свободы от восьми до двенадцати лет.
Неосуществление обязательной продажи валютной выручки поступившей по экспортным контрактам Кодекс Республики Узбекистан «Об административной ответственности» Ст. 171 Влечет наложение штрафа на должностных лиц от восьми до двенадцати минимальных размеров заработной платы.
Нарушение в использовании льгот по освобождению от обязательной продажи («Порядок осуществления хозяйствующими субъектами обязательной продажи выручки в иностранной валюте» приложение к ПКМ N 245 от 29.06.2000 г. п. 3 «е») Закон «О гарантиях свободы предпринимательской деятельности» N 69-II от 25.05.2000 г. В случае превышения микрофирмой и малым предприятием установленной среднегодовой численности работников они лишаются льгот предусмотренных законодательством, на период, в течение которого допущено превышение, и на последующие три месяца.

Опрос

Почему Вы стали Клиентом ЧАБ «Трастбанк»?*

Курс валют

 
1 USD
1 EUR
1 GBP
1 RUB
1 CHF
1 JPY
Курс ЦБ
9411.30
10421.13
11764.13
146.51
9504.44
87.09
покупка
9360.00
10000.00
11300.00
100.00
9000.00
70.00
продажа
9440.00
10600.00
12000.00
170.00
9600.00
100.00
 
15.67
60.57
225.36
3.55
-13.01
-0.80
Данные от 17.09.2019

Нажмите чтобы прослушать выделенный текст! Powered by GSpeech